近年来，金融机构内部人员违法犯罪呈逐年上升趋势，给国家财产造成了巨大损失，极大地损害了金融系统的信誉，已经成为制约金融改革和发展的重要因素。为此，笔者收集了近两年来金融机构内部人员违法犯罪的一些案例，对涉案人员进行了分析，并结合自己亲身的办案经历，对其犯罪的特点、成因及治理对策作了探讨。
一、当前金融机构内部人员违法犯罪的特点。
与其它领域和过去金融机构内部人员违法犯罪相比较，当前的违法犯罪具有涉及范围宽，造成损失大，犯罪手段技术含量高，具有犯罪后潜逃等恶劣动机的多等“宽、大、高、多”的特点。
1、涉及范围宽。
从大量的案例来看，违法犯罪已经渗透到信贷、计划、会计、出纳、储蓄、国际业务等各个部门，涉及到从吸收存款到票据结算、发放贷款、出具信用证等各个环节，既有一般职工，又有分支行级干部。
2、造成损失大。
金融机构内部人员违法犯罪基本都是故意犯罪，大多有周密的计划，详尽的规避准备，加之符号贷币又具有无特殊的物质形态，易携带、易洗钱等特点，使案发后抓获犯罪分子难、追赃难、造成损失大。
3、犯罪手段技术含量高。
金融机构是专业性很强的专业，近年来，又大力加快电子化进程，在其中又溶入了很强的技术性。这就导致了内部人员利用职务犯罪兼有很强的专业性和技术性。违法犯罪活动暴露慢，侦破工作难度大，成为预防和打击金融违法犯罪的突出问题。有的利用计算机的作案方法，甚至是在犯罪分子交待后才得以彻底查清，取得证据的。
4、具有犯罪后潜逃等恶劣动机的多。
从犯罪的过程和目的来看，过去金融机构内部人员犯罪往往大都有一个由浅入深、从过失到故意，最终不能自拔形成犯罪的过程。而最近几年的金融犯罪，相当一部分在第一次作案时，就具有窃取资金潜逃的明确动机，有的还早已准备好它国护照。
二、当前金融机构内部人员违法犯罪的主要成因。
最近几年，是国有专业银行向国有商业银行转变的关键时期，是合作银行、股份制银行及其它非银行金融机构发展较快的时期，在国家对金融机构进行大的改革和市场经济的形势下，内部人员违法犯罪比较突出的原因，是部分职工信念发生动摇，人生观错位，价值观扭曲，个人私欲恶性膨胀，利用了金融机构的管理跟不上业务发展，人员素质不齐，规章制度不全，管理工作不到位，操作不规范，以及未能适应市场经济新形势而形成的漏洞，主要体现在以下五个方面。
1、机构迅速发展，人员大量扩充，内部管理未能跟上。
随着金融行业机构改革的深入，各专业银行纷纷突破了过去的专业分工，非国家独资银行及投资公司、基金会、保险公司等非银行金融机构呈几何级数增长。有的虽然照搬了一些制度，也因为大量新进人员无起码业务素质而形同虚设，操作随意，管理混乱问题十分突出，给犯罪分子可乘之机。从而造成犯罪的发生。
2、技术进步加快，业务种类增加，制定制度不够及时。
金融机构从过去“一支笔、一把算盘、一本帐”的简陋条件到现在的电子汇兑，全国联网。面对如此迅速的电子化进程，包括很多领导在内的大量职工感到茫然，疲于应付，往往对旧的程序、机型还没完全掌握，新的程序、机型又接踊而至，加上设计程序的不精通金融业务，熟悉金融业务的又不懂计算机，在防范措施并不完备，对电子化可能带来的风险认识不足的情况下，又要处置大量日常工作，在管理上形成很大的空档，同时也在管理上出现了十分明显的薄弱环节，突出的表现在利用计算机的犯罪多，在新业务犯罪多上面。
3、规章制度不落实，检查监督走过场，内部防范力度不够。
管理上的漏洞和问题，除了没有制定和制定制度不及时外，同样反映在有制度不落实上。如笔者办理的某支行会计科核算员邓超，就是利用了这一漏洞，采取虚填农行借出传票和信汇凭证的手段，在记帐员处取得了农行系统内资金往来贷方报单后，加盖自己保管的业务公章，先后挪用公款五十万元进行炒股。在内部互相监督方面，往往无原则讲信任、讲义气、奉行好人主义，违规行为得不到纠正，给犯罪分子大开方便之门。
4、忽视教育，轻视犯罪诱因，从而引发犯罪。
在社会不良风气和腐朽思想的影响下，银行职工，尤其是中、青年职工价值取向日趋复杂。如不把精力放在工作上，一门心思搞第二职业；进取心不强，沉溺于灯红酒绿的不正当娱乐中；缺乏吃苦创业精神，总想一夜暴富等。而与此相适应的学习教育、思想引导工作却相当软弱。很多单位，不敢理直气壮的讲大道理，不敢弘扬正气，不组织学习，纯粹用经济、行政手段实施管理，出现问题又不敢大胆处理，致使错误思想愈演愈烈，最终抵挡不住金钱的诱惑，铤而走险，走上犯罪道路。
三、预防和抑制金融机构内部人员违法犯罪的对策。
预防违法犯罪，降低发案率，是一项综合性系统工程，结合金融机构内部人员违法犯罪的特点和形成原因，笔者认为，应该从开展教育、树立正气入手，遵循金融机构业务发展的客观规律，着眼制度和管理两个环节，确保金融机构稳健运行，确保资金营运安全。
1、弘扬正气，强化思想教育，努力消除违法犯罪的主观因素。
引导职工树立正确的人生观、价值观、功利观，增强职工明辨是非、识别丑恶，自觉抵制腐朽思想侵蚀的能力。营造讲正气、团结向上、勤俭奋斗的氛围，是预防违法犯罪的最根本途径。要大张旗鼓地开展学习教育，经常对职工进行金融历史的传统教育，遵纪守法的正面教育，用正反两方面的典型事例，对职工进行评比教育。金融部门应结合工作情况，业务发展情况，制度落实情况，定期分析职工的思想状态，及时发现不正常苗头，同时应增强金融机构从业人员尤其是各级管理人员的金融风险危机感和高度警惕性，使其知法守法，自我警诫，自我预防。
2、严格管理，完善规章制度，把违法犯罪消灭在萌芽之中。
在规章制度方面，存在两种不正常现象，有的机构没有或基本没有制度，而有的单位制度又十分复杂，过分注重细节及形式以致繁琐，看似完备而事实上做不到落不实。笔者认为，有关机关应对制度进行清理，根据实际情况，从方便、有效、便于操作入手，归纳出简便易记，切实管用的系列制度，来规范金融业务的操作。在金融机构应克服重现金、轻凭证，重防外轻防内的思想，完善现金、信贷、票证、电脑储蓄等方面的管理制度，做到制度不虚设，执行不走样。在管理上要着眼于“严”字，以制度为依据，从严要求，从严检查，从严处理，坚决杜绝对自己要求松，对别人要求严，对骨干要求松，对一般职工要求严等不正常现象。在检查上，要抓住关键环节、关键岗位，有重点的检查。对查出和暴露的问题，要坚决处理，达到查处一个，教育一片，处理一次，受益一生的目的。
3、循序渐进，遵循客观规律，努力克服更新设备和扩展业务中出现的管理漏洞。
由于金融业务的特殊性，形成了金融工作不同于其它工作的特有思维方式，形为要求。这些基本素质的形成，有一个传帮带和养成教育的过程，不可能一蹴而就，这就要求金融机构在扩展机构、拓展业务时，必须坚持制度先行，新老搭配，严格养成，确保安全，使得新机构一成立、新业务一开展，就具有比较严格和正规的方法，有合乎要求的运行程序。在对软硬件设施进行技术改造和设备更新时，决策机构要加强技术和业务的密切结合，充分探讨可能出现的各种问题，制定详尽的防范方案，强化对计算机业务的监督控制。执行部门要强化新技术、新设备的学习，普遍提高业务水平，尤其不能把熟练的操作局限在一两个人身上，对易发生经济案件部位的权力，进行分解和合理配置，加强对行使权力的监督制约，规范权力的行使，防止滥用权力，遏制权钱交易。
4、加强稽核监察力度，把好内部控制的最后关口。
金融机构的纪检、监察稽核部门应充分发挥职能作用，积极推行灵活突出式稽核检查制度，采取定期与不定期相结合，对易发生案件的重要岗位、重点业务、重要空白凭证等进行检查。对有关人员可采用强制休假制，事前不打招呼，随时通知经办人员办理交接手续，调整工作岗位，全面检查其所经手的一切业务，及时发现问题，及时纠正问题，防止事态扩大，把损失减小到最低限度。对发生经济案件的部门，除追究当事人的主要责任外，对有关部门负责人和责任人也同样给予重处，以达到相互监督、相互制约的作用，实现权、责的有机结合。
吉先洁王文华